| Diritto del mercato finanziario e degli intermediari |
Ai sensi del comma 4 dell’art. 160 della delibera Consob 20307 del 2018, in materia di conservazione della documentazione dei consulenti finanziari abilitati all’offerta fuori sede, i documenti prodotti in formato digitale possono essere conservati dall’intermediario per conto del quale il consulente finanziario abilitato all’offerta fuori sede opera? |
Sì, a condizione che a quest’ultimo sia consentito sempre un agevole recupero e una riproduzione immutata degli stessi |
| Diritto del mercato finanziario e degli intermediari |
Ai sensi dell’art. 24 del d. lgs. n. 58/1998 (Testo Unico della Finanza), nella prestazione del servizio di gestione di portafogli, possono essere accettati e trattenuti benefici non monetari forniti da una persona che agisce per conto di terzi? |
Sì, purché, tra l’altro, siano di entità minima e migliorino la qualità del servizio offerto ai clienti |
| Diritto del mercato finanziario e degli intermediari |
Ai sensi dell’articolo 33 del d. lgs. n. 58/1998 (Testo Unico della Finanza), una Sgr può commercializzare quote o azioni di OICR gestiti da terzi? |
Sì, in conformità alle regole di condotta stabilite dalla Consob, sentita la Banca d’Italia |
| Diritto del mercato finanziario e degli intermediari |
Secondo la disciplina vigente in materia di organizzazione e procedure degli intermediari che prestano servizi di investimento o di gestione collettiva del risparmio, il responsabile di funzioni aziendali di controllo può essere un componente dell’organo amministrativo? |
Sì, purché sia destinatario di specifiche deleghe in materia di controlli e non sia destinatario di altre deleghe che ne pregiudichino l’autonomia |
| Diritto del mercato finanziario e degli intermediari |
Si consideri il caso di un consulente finanziario autonomo che esercita un’attività incompatibile ai sensi dell’art. 163 della delibera Consob 20307 del 2018. In tale situazione, in base all’art. 180 della stessa delibera, fatta salva la possibilità di disporre la tipologia di sanzione immediatamente inferiore o superiore, l’Organismo di vigilanza e tenuta dell’albo unico dei consulenti finanziari delibera: |
la sospensione del consulente dall’albo unico dei consulenti finanziari da uno a quattro mesi |
| Diritto previdenziale e assicurativo |
Ai sensi dell’art. 1901 c.c., in un contratto di assicurazione contro i danni, se il contraente non paga il premio o la prima rata di premio stabilita dal contratto, l’assicurazione: |
resta sospesa fino alle ore ventiquattro del giorno in cui il contraente paga quanto è da lui dovuto |
| Diritto previdenziale e assicurativo |
La fiscalità delle prestazioni della previdenza pubblica è caratterizzata da un’aliquota: |
calcolata secondo il principio della tassazione ordinaria |
| Diritto previdenziale e assicurativo |
Nella gestione commercianti presso l’INPS cosa accade se il reddito dell’iscritto è superiore al massimale? |
I contributi da versare non sono dovuti per le eccedenze |
| Diritto previdenziale e assicurativo |
Quale delle seguenti tipologie di investimento può prevedere la protezione del valore della polizza ed il riconoscimento del picco massimo raggiunto dal valore della polizza dal momento dell’adesione fino alla scadenza? |
Alcune polizze index-linked o unit-linked |
| Diritto privato e commerciale |
In base a quanto stabilito dall’articolo 2291 del codice civile, nelle società in nome collettivo: |
tutti i soci rispondono solidalmente e illimitatamente per le obbligazioni sociali |
| Diritto privato e commerciale |
La risoluzione del contratto per inadempimento: |
ha effetto retroattivo tra le parti, salvo il caso di contratti ad esecuzione continuata o periodica, riguardo ai quali l’effetto della risoluzione non si estende alle prestazioni già eseguite |
| Diritto privato e commerciale |
L’usufrutto è: |
un diritto reale |
| Diritto privato e commerciale |
Se l’obbligazione principale non è valida, la fideiussione relativa è valida? |
No |
| Diritto tributario |
Ai sensi dell’art. 44 TUIR, quale dei seguenti proventi è classificato reddito di capitale? |
Interessi e proventi delle obbligazioni e titoli similari, percepiti da una persona fisica non in esercizio d’impresa |
| Diritto tributario |
In materia di tassazione dei dividendi, gli enti non commerciali, come indicati all’art. 73 TUIR: |
al ricorrere di determinate condizioni, godono di un particolare regime agevolativo |
| Diritto tributario |
Le plusvalenze incassate da una ONLUS, non esercente attività di impresa e fiscalmente residente in Italia, derivanti dall’investimento in azioni al portatore di una SICAV italiana sono soggette a IRES? |
No |
| Diritto tributario |
Nel caso di distribuzione di dividendi di fonte italiana a una persona fisica residente e in esercizio d’impresa, la società è tenuta ad applicare le ritenute fiscali? |
No, perché detti utili sono soggetti a tassazione progressiva IRPEF del contribuente in sede di dichiarazione dei redditi |
| Diritto tributario |
Se è stata esercitata l’opzione per l’applicazione dell’imposta sostitutiva sul risultato maturato di una gestione individuale di portafoglio, cosa accade ai redditi di capitale percepiti all’interno del portafoglio gestito? |
L’applicazione delle ritenute previste per legge è generalmente esclusa. |
| Diritto tributario |
Un fondo comune mobiliare chiuso, fiscalmente residente in Italia, realizza una plusvalenza, pari a 4.490 euro, derivante dalla negoziazione di opzioni su valuta. Detta plusvalenza sarà soggetta a ritenuta in capo al fondo? |
No, poiché il fondo è un soggetto cosiddetto “lordista” |
| Matematica ed economia finanziaria |
Se alla scadenza di un contratto a termine il prezzo forward (F) è largamente maggiore del prezzo corrente (S) dell’attività sottostante al contratto, quale delle controparti ne trae vantaggio? |
Il venditore a termine |
| Matematica ed economia finanziaria |
Se l’alfa di Jensen di un fondo comune che investe solo in azioni quotate in Italia ha un valore negativo allora si può concludere che il gestore ha: |
manifestato scarse capacità nella selezione dei titoli |
| Matematica ed economia finanziaria |
Un’impresa sta valutando se entrare o meno in un nuovo business. Sulla base delle analisi svolte questo business comporterà un investimento iniziale pari a 1 milione di € e garantirà un montante finale dopo 5 anni di 2 milioni di euro. Sapendo che l’impresa entrerà nell’affare solo se il rendimento medio annuo (in capitalizzazione composta) è pari almeno al 6%, si dica quale delle seguenti affermazioni è VERA: |
l’impresa dovrebbe entrare nel business in quanto il rendimento medio annuo è addirittura più del doppio rispetto alla soglia minima richiesta |
| Matematica ed economia finanziaria |
Un investitore ipotizza che il titolo A abbia una probabilità del 10% di offrire un rendimento del 14%, una probabilità dell’80% di offrire un rendimento del 12% e una probabilità del 10% di offrire un rendimento del 10%. Qual è il rendimento atteso del titolo A? |
12%. |
| Matematica ed economia finanziaria |
Un titolo azionario presenta un price earning ratio basso, ridotte potenzialità di espansione e paga dividendi annuali elevati. Il titolo azionario descritto è un titolo: |
value |
